Как заполнить декларацию на проценты по ипотеке

Ипотека – это долгосрочное финансовое обязательство, направленное на приобретение имущества, но государство помогает снизить нагрузку за счет налогового вычета (НВ) по основной сумме (в переделах 2 млн руб. и по уплаченным процентам в пределах 3 млн руб.), предоставив декларацию 3 НДФЛ по ипотеке.

В этом руководстве я подробно разберу:

1. 1

   Кто может получить НВ по ипотечным процентам – условия и ограничения.
2. 2

   Как заполнить декларацию по ипотеке – пошаговая инструкция с примерами.
3. 3

   Какой пакет документов нужно подготовить.
4. 4

   Как рассчитать сумму возврата.
5. 5

   Как можно подать декларацию (онлайн, лично, через представителя).
6. 6

   Сроки проверки и возможные ошибки.

Кому положен вычет

Право на вычет регулируется ст. 220 НК РФ. Возврат части НДФЛ имеют налогоплательщики, которые купили готовое жилье, землю под ИЖС или объекты недвижимости на стадии строительства. К стандартной сумме возврата можно добавить затраты на выполнение отделочных работ, если квартира или дом были куплены без готовой отделки. Также стоит отметить, что воспользоваться вычетом можно не только для себя, но и для близких родственников. Супруг/супруга также имеют право подать декларацию через своего партнера, даже в том случае, если он не принимал участие в покупке, но официально трудоустроены и оплачивают НДФЛ.

Если заработка недостаточно, чтобы вернуть всю сумму вычета за один раз, ее можно распределить на несколько лет. Возврат может происходить как единовременно по завершении расчётного периода, так и ежемесячно путем уменьшения налога на доходы, вычитаемого из зарплаты.

К примеру, если вы получаете ежемесячно 58 тыс. руб., то НДФЛ равен 7, 54 руб. За 12 месяцев работы сумма налогового вычета при условии отсутствия больничных и отпусков составит 90,48 руб. При таком уровне дохода в течение 8 лет вы сможете получить максимальную сумму возврата равную 650 тыс. руб.

Основные условия:

1. 1

   Вы платите НДФЛ 13% (Ставка применяется к различным видам доходов, включая зарплату, отпускные, премии и другие трудовые выплаты).
2. 2

   Кредит оформлен на жилье (квартиру, дом, комнату, землю под строительство).
3. 3

   Недвижимость находится в России.
4. 4

   Вы – собственник (или долевой владелец).
5. 5

   Максимальная сумма вычета – 3 млн руб. (вернут максимум 390 000 руб.).

Важно! Если договор на ипотечное кредитование оформлен после 01.01.14 г., то его необходимо в обязательном порядке зарегистрировать в Росреестре.

Особенности для супругов:

1. 1

   Получить НВ, заполнив НДФЛ 3, может каждый из супругов, если недвижимость была приобретена в браке, независимо от того, что кредитный договор был оформлен только на одного.
2. 2

   Можно распределить вычет в любых пропорциях (50/50, 70/30 и т. д.).
3. 3

   Если один из супругов уже использовал вычет на другое жилье, второй может получить его в полном объеме.

Кому вычет не положен

На получение НВ не могут претендовать:

• доход ИП от деятельности, которая не оформлена через трудовую книжку;
• нерезиденты;
• резиденты, если объект, на который подается заявление, находится за пределами РФ;
• лица, которые ранее уже воспользовались НВ при покупке недвижимости.

Когда можно подавать декларацию?

Подать ее можно:

• после уплаты процентов (но не раньше окончания налогового периода);
• за несколько лет сразу (например, за 2021, 2022 и 2023).

Срок подачи:

• для тех налогоплательщиков, которые подают декларацию исключительно ради получения НВ, нет ограничения по срокам, декларация может быть подана в любое время;
• для тех, кто подает декларацию для декларирования доходов – до 30 апреля следующего года.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Декларация 3 ндфл по процентам по ипотеке заполняется:

• вручную (на бланке);
• через ЛК налогоплательщика;
• в программе «Декларация» от ФНС (рассмотрим этот вариант).

Пошаговая инструкция

Этапы заполнения:

1. 1

   Скачиваем программу «Декларация»: заходим на сайт [nalog.gov.ru] (https://nalog.gov.ru) → раздел «Программные средства» и скачиваем актуальную версию программы. С начала 2025 года начала действовать новая версия налоговой декларации 3-НДФЛ, которая необходима для отчетности за 2024 год. Найти ее можно на официальном сайте ФНС по указанной ссылке, здесь же доступны формы за предыдущие годы. Чтобы скачать нужный документ, выберите его и нажмите кнопку загрузки. Для получения компенсации к декларации необходимо прикрепить справку о выплаченных процентах, выданную финансовым учреждением, где был оформлен заем, а также ксерокопию кредитного договора.
2. 2

   Вводим общие данные, ориентируясь на образец декларации 3 ндфл по ипотеке: ФИО, ИНН, паспортные данные, ставка НДФЛ – 13%.
3. 3

   Указываем доходы. В разделе «Доходы, полученные в РФ» вносим данные из справки 2-НДФЛ (если есть зарплата).
4. 4

   Заполняем вычет по процентам. Переходим в раздел «Имущественные НВ» → «Проценты по ипотеке» и вводим размер уплаченных процентов (из справки банка) и остаток вычета (если ранее уже получали возврат).
5. 5

   Проверяем и сохраняем. Программа автоматически рассчитает сумму к возврату. Сохраняем файл в формате XML (для подачи в электронном виде) или PDF (для печати).

Пакет документов

Помимо заполнения декларации 3 ндфл по ипотеке необходимо собрать пакет документов:

1. 1

   Копия паспорта.
2. 2

   Копия договора ипотечного кредитования.
3. 3

   Справка, выданная сотрудниками банка, о размере уплаченных процентов по ипотеке.
4. 4

   Свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРН).
5. 5

   Акт приема-передачи (если новостройка).
6. 6

   2-НДФЛ (от работодателя).

Где взять справку о процентах:

• в мобильном приложении банка (у многих есть электронная форма);
• отделении банка (запросить за нужные годы).

Формула расчета суммы возмещения:

• Формула: Сумма к возврату = (Уплаченные проценты) × 13%

Как можно подать документы для получения налогового вычета

Рассылка журнала

Главное за неделю в одном письме

Для подачи декларации предусмотрено несколько способов.

• Лично

Потребуются: паспорт, декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат, документы на приобретенную недвижимость и ипотечный договор (график платежей, справка об уплаченных процентах). Налоговая может запросить оригиналы для проверки.

• Через ЛК налогоплательщика

Это самый удобный и быстрый способ. Декларация заполняется автоматически (данные поступают от работодателя и банка). Документы прикрепляются в сканированном виде.

• Почтой

Отправляйте письмом: заказное с описью вложения и уведомлением о вручении. Сохраните квитанцию и опись, они подтвердят дату подачи.

• Через МФЦ

Уточните заранее, предоставляет ли ваш МФЦ эту услугу. Срок обработки может увеличиться из-за передачи документов в налоговую.

• Через работодателя

Если вы собираетесь оформить имущественный налоговый вычет (НВ) через работодателя, вам потребуется собрать тот же комплект документов, что и при самостоятельной подаче, за исключением декларации 3-НДФЛ. Собранные материалы необходимо передать в налоговую инспекцию. Это можно сделать как лично, так и через онлайн-сервис на официальном сайте ФНС, дополнив пакет заявлением на предоставление имущественного вычета.

После подачи ваша заявка будет рассмотрена налоговой службой в течение 30 дней. Если решение окажется положительным, следующий шаг — обратиться в бухгалтерию вашего работодателя для оформления налогового вычета.

Работодатель может применять вычет исходя из суммы НДФЛ, которая подлежит уплате в текущем году, независимо от того, когда вы подадите итоговую декларацию. Размер ежемесячного вычета определяется на основании вашей зарплаты, что исключает любые несоответствия: налог остается в составе начисленной суммы.

Кроме того, важно отметить, что вы получите возмещение быстрее, так как средства будут поступать с каждой зарплатой, а не возвращаться единым платежом в конце года. Это позволит вам более эффективно экономить на налогах. Такой подход особенно выгоден для работающих граждан, которые приобрели жилье или оплатили обучение и хотят оперативно воспользоваться своими правами на налоговые вычеты. Процесс оформления становится значительно проще и доступнее, что помогает избежать долгого ожидания.

Сроки возврата денег

Максимальный срок выплаты налогового вычета составляет 4 месяца:

• проверка декларации – до 3 месяцев (с момента подачи);
• перечисление средств – до 1 месяца после окончания проверки.

Важно! Сроки могут быть меньше, если подавать через ЛКН и не допускать ошибок.

Куда придут деньги

Возмещение придет на банковский счет, указанный в заявлении (реквизиты нужно проверить!). Рекомендуется использовать рублевый счет/карту (перевод на валютный счет может задержаться).

Риски и частые ошибки

Стоит рассмотреть основные ошибки и риски:

1. 1

   Ошибки в декларации. Неверные суммы процентов или доходов → отказ. Чтобы этого избежать сверьтесь со справкой 2-НДФЛ и банковской выпиской;
2. 2

   Неподходящий кредит. Вычет дается только по ипотеке на жилье (не на ремонт или земельный участок без дома);
3. 3

   Превышение лимита. Максимально допустимая база по процентам – 3 млн руб. ( НВ равен 390 тыс. руб.). Если лимит уже исчерпан (например, по предыдущей ипотеке), новый вычет не дадут;
4. 4

   Просроченный период. Получить НВ можно только за последние три года., если в декларацию будет включен более поздний период, вам откажут в выплате НВ и вам придется подавать декларацию и документы заново с учетом сроков;
5. 5

   Неполный пакет документов. Очень важно предоставить все необходимые документы для того, чтобы налоговые инспекторы смогли проверить правомерность запрашиваего вами возмещения и правильность расчета его размера.

Заключение

Получение НВ по процентам, уплаченным по кредитному договору на покупку недвижимого имущества, – значительная финансовая поддержка. Чтобы избежать отказа:

1. 1

   Подавайте документы через ЛКН (меньше ошибок).
2. 2

   Проверяйте суммы и лимиты.
3. 3

   Учитывайте сроки (не позднее 3 лет).

Если сомневаетесь и не знаете, как заполнить декларацию по процентам по ипотеке, обратитесь к налоговому консультанту – это сэкономит время и нервы.

Пример:

Иван выплатил 1,5 млн руб. процентов за 2023 год. Его вычет: 1, 5 × 13% = 195 тыс. руб. к возврату.

Пример:

За год вы заплатили 200 тыс. руб. процентов.

Вычет: 200 × 13% = 26 руб.

Предельная сумма, которую можно получить, 390 тыс. руб. (3 млн × 13%).