Как заполнить декларацию на проценты по ипотеке

Хотите возвратить часть средств за проценты по ипотеке? Это возможно осуществить с помощью декларации 3-НДФЛ. Процесс несложный, но важно учесть все правила, чтобы получить максимальную выгоду и избежать ошибок. В этой инструкции вы узнаете, как правильно составить и написать декларацию, какие документы потребуется приложить к ней и какие нюансы могут повлиять на сумму возврата.

Условия для получения вычета на проценты по ипотеке

Чтобы гарантированно претендовать на налоговый вычет, нужно выполнить несколько условий:

1. 1

   Квартира должна быть куплена в ипотеку. Если сделка была заключена на иных условиях, получить данную выплату не получится.
2. 2

   Заем должен быть целевым, то есть взятым именно на приобретение жилого помещения. Если для приобретения жилого помещения был использован потребительский кредит, получить вычет на проценты по нему будет невозможно.
3. 3

   Данный налоговый вычет можно получить только по одному объекту. Если вам ранее уже выплачивался вычет на одну квартиру, повторно претендовать на данную льготу при покупке другого жилья не получится.

Пример: Если вы взяли ипотеку на квартиру в 2020 году и уже получили вычет на эту недвижимость, то для новой квартиры вычет по процентам взять уже нельзя.

Условие для супругов

Если квартира куплена в браке и оформлена в общую собственность (без брачного договора), то оба супруга имеют право на вычет, но только на одну недвижимость. Это важно учитывать, если планируете в будущем купить другое жилье. При этом в заявлении можно указать долю каждого супруга в вычете. Если таковая доля указана не будет, налоговая автоматически посчитает её за 50%.

Пример: Алексей и Анна купили квартиру в ипотеку в 2023 году. Поскольку квартира в общей собственности и вычет уже получен, они больше не смогут заявить на аналогичную государственную компенсацию по процентам для других объектов, даже если решат оформить новый ипотечный займ.

Когда можно подать декларацию 3-НДФЛ

Направлять данное заявление в налоговые органы разрешено начиная с года, непосредственно идущего за годом приобретения жилого и начала уплаты покупателем процентов. Например, если ипотечный кредит оформлен и проценты уплачены в 2023 году, то можно будет подать декларацию уже в следующем (2024) году.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета по процентам

Какие документы требуются и где их можно взять

Для прикрепления к декларации 3-НДФЛ вам понадобятся:

1. 1

   Копия договора купли-продажи жилья. Для её получения следует обратиться в Росреестр или многофункциональный центр с соответствующим заявлением, к которому следует приложить квитанцию об уплате за услуги по изготовлению копии. В течение 3 рабочих дней, следующих непосредственно за днём обращения, копия должна быть изготовлена. Её не требуется заверять нотариально. Если в оформлении сделки принимал участие нотариус, копию договора можно получить у него.
2. 2

   Договор по ипотеке. Если он оформлялся в бумажном виде, достаточно просто предоставить оригинал. Если же он подписывался в электронном виде или бумажный экземпляр утерян, придётся приложить некоторые усилия. Для получения копии утерянного ипотечного договора, нужно обратиться в соответствующий банк. Финансовое учреждение обязано в течение 30 дней изготовить её. Если сделка заключалась онлайн, без посещения банковского офиса, то копия договора должна прийти на электронную почту. Если этого по каким-то причинам не произошло, её можно запросить у второй стороны, с которой заключался договор (компании-застройщика, агентства недвижимости).
3. 3

   Справка из банка о сумме уплаченных процентов (ее можно запросить в банке).
4. 4

   Справка 2-НДФЛ с работы о доходах и налогах за год. Она должна быть обязательно подписана директором или другим уполномоченным на это сотрудником. В противном случае, документ не будет иметь силы.
5. 5

   Банковские реквизиты счета, на который перечислят возврат.

Как заполнять декларацию: пошагово

Заполнить декларацию возможно через специальную форму в личном кабинете налогоплательщика на интернет-странице ФНС или вручную. Для заполнения в режиме онлайн надо сделать следующие шаги:

1. 1

   Войдите в Личный кабинет и выберите раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. 2

   Укажите доходы за отчётный год и добавьте раздел «Имущественные вычеты».
3. 3

   Впишите сведения о жилом помещении и сумме выплаченных процентов по ипотечному займу.
4. 4

   Загрузите отсканированные документы. Их набор подробно описан выше.
5. 5

   Проверьте введённые данные и отправьте декларацию на проверку.

Расчет вычета

Максимальный размер вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей. Вы можете возвратить 13% от суммы уплаченных банковскому учреждению процентов, но не больше этого лимита.

Пример расчёта: Вы заплатили банку 500 000 рублей процентов за год. Чтобы рассчитать вычет, умножаем эту сумму на 13%. Получаем 65 000 рублей. Эти деньги можно вернуть. Однако если сумма уплаченных процентов будет больше 3 000 000 рублей, вы всё равно вернёте не более 390 000 рублей, поскольку это установленный максимум.

Способы подачи декларации

Подать декларацию можно:

1. 1

   Через Личный кабинет на интернет-сайте налоговой службы. Этим способом можно воспользоваться только после регистрации на соответствующем сайте.
2. 2

   Во время личного визита в отделение налоговой инспекции. Если человек по каким-то причинам не в состоянии прийти туда сам, он может подать документы через доверенное лицо. Оно вместе с декларацией и прилагаемого к ней пакета документов должно иметь при себе паспорт и нотариально заверенную доверенность.
3. 3

   Почтой (копии документов нужно заверить). При этом способе подачи повышается риск потери документов. Отправлять желательно заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.

Срок проверки

Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. После завершения проверки деньги перечисляются на указанный вами счёт в течение месяца.

Куда перечислят возврат налога

Возвращённые средства поступят на банковский счёт, который вы напишете в декларации. Важно правильно указать реквизиты, чтобы избежать задержек.

Риски при подаче на вычет по процентам

Обратите максимальное внимание на следующие моменты:

1. 1

   Ограничение вычета: Если вы уже использовали вычет на одну квартиру, повторно на другую недвижимость подавать не получится.
2. 2

   Вычет для супругов: При покупке квартиры в браке в общую собственность (без брачного договора) вычет доступен только на один объект. Если супруг подал на вычет на первую квартиру, второй супруг не сможет воспользоваться вычетом на другую. Это важно учесть, если планируете покупать новое жильё

Пример: Если Иван и Елена купили квартиру в ипотеку, но оформили её на общую собственность, и один из них уже подал на вычет, то, к сожалению, оба они больше не смогут воспользоваться вычетом для другой недвижимости, даже если её покупка будет в ипотеку.

Таким образом, чтобы воспользоваться вычетом по максимуму и избежать ошибок, нужно внимательно изучить требования и правила. Самостоятельно собрать документы, составить и направить декларацию для получения этой выплаты вполне реально.