Покупка недвижимости всегда сопряжена с довольно значительными тратами – государство прекрасно осознает этот факт. Поэтому законопослушным налогоплательщикам оно дает возможность получить имущественный вычет через работодателя или налоговую службу. Конечно, такая вспомогательная программа не покроет всех расходов, однако может стать весомым подспорьем для семейного бюджета.
Что такое возмещение НДФЛ при покупке квартиры?
Гражданам, которые работают официально и регулярно оплачивают налоги в размере 13% от заработной платы, государство готово возместить часть уплаченных за жилье средств. Стоимость этого возмещения также равняется 13% от цены дома или квартиры.
Однако подобная возможность не распространяется на все без исключения объекты недвижимости. Размер бюджета не позволяет вернуть владельцам 13% стоимости любой квартиры – ее цена не должна превышать определенный лимит. На сегодняшний день он составляет 2 миллиона рублей. Если жилье покупалось в ипотеку, все выплаченные проценты по погашению долга перед банком также учитываются в качестве отдельной статьи расходов. В этом случае лимит может быть увеличен до 3 миллионов рублей.
Лимиты на выплату процентов и на непосредственную покупку жилья не являются одним и тем же. В отдельных ситуациях, когда человек вложил в покупку собственные накопления, вдобавок взял на недостающую сумму ипотечный кредит, государство поможет ему как компенсировать личные затраты, так и погасить проценты перед банком. Максимальная сумма возмещения в таком случае может достигать 650 тыс. рублей. Она состоит из 13% по лимиту в 2 млн – 260 тыс. и 13% по максимальной сумме процентов в 3 млн – 390 тыс. рублей.
Получение имущественного вычета через работодателя или иным способом для каждого человека доступно только раз за всю жизнь в пределах обозначенной суммы. Это значит, что, единожды воспользовавшись своим правом на налоговый вычет, гражданин уже не сможет обратиться к государству за такого рода помощью.
Данная возможность может предоставляться каждому человеку лично по достижению им совершеннолетия. По этой причине невозможно использовать для погашения части затрат на покупку квартиры право ребенка на налоговый вычет. По сути он таким правом пока не наделен, а взять его «авансом» нельзя.
Если в приобретаемой квартире сразу выделяется доля несовершеннолетнему, или же родители решают обеспечить его жильем на будущее, налоговый вычет будет оформляться только на них, а покупка считаться их личными тратами. Даже имея в собственности долю квартиры или отдельное жилье, ребенок после взросления все равно получит право на вычет, равный действующему на то время лимиту, который сможет использовать на свое усмотрение.
Нередко встречаются ситуации, когда стоимость квартиры меньше лимита имущественного вычета. Для частичного погашения затрат на покупку жилья можно использовать не весь лимит, а только необходимую часть. Оставшуюся от лимита сумму в дальнейшем можно использовать при покупке другого жилья или для иных видов социального вычета: учебы, лечения, благотворительности и т.д.
Кто имеет право оформить на себя имущественный вычет?
Как уже упоминалось, возможность налогового вычета существует только для официально трудоустроенных граждан. Если человек получает определенный доход от своей деятельности, но не может подтвердить его происхождение, он не считается налогоплательщиком и не может рассчитывать на компенсацию.
Частные предприниматели, которые также платят налоги, делают это по упрощенной и льготной ставке, поэтому не соответствуют условиям об имущественном вычете.
Возврат налога при покупке квартиры может быть вдвойне выгодным, если она приобретается в браке в качестве общей собственности. В этом случае супруги могут частично покрыть расходы с помощью вычета как в равных пропорциях, так и нет. Скажем, если квартира стоит 3 млн рублей, и один из них полностью использует свой лимит в 2 млн, то второй израсходует только 1 млн. В итоге у него останется еще один миллион налогового вычета, который в дальнейшем можно будет использовать для покупки другого жилья, например, для ребенка.
Как получить имущественный вычет у работодателя?
Возвращение налога при покупке квартиры через работодателя подразумевает, что на протяжении определенного периода времени с работника не будет удерживаться и отчисляться государству НДФЛ. Это будет продолжаться до тех пор, пока общая сумма возвращенных человеку налогов не достигнет 13% цены приобретенной недвижимости или лимита по ней.
В отличие от оформления имущественного вычета через налоговую службу, в случае с возвратом его через работодателя нет необходимости ждать следующего календарного года. Тем более, что в такой ситуации нередко возникает путаница относительно сроков, когда налогоплательщик получил право на вычет.
Право на вычет наступает с момента обретения собственности и регистрации ее в Росреестре. Таким образом, купленная в строящемся доме квартира не дает основания для получения вычета, пока не будет подписан акт приема-передачи между застройщиком и покупателем.
Порядок получения имущественного вычета у работодателя обязательно включает предварительное обращение в местное отделение налоговой службы. Документы, в том числе справка о доходах, поданные в налоговую, проходят проверку на предмет того, имеет ли заявитель право на вычет. С положительным решением, принятие которого обычно занимает не больше месяца, можно направляться непосредственно к работодателю.
Как осуществляется выплата налогового вычета?
Если другие виды социальных вычетов можно получать в любое время, то имущественный налоговый вычет через работодателя начинает начисляться строго с начала календарного года. Это вовсе не означает, что сотруднику придется ждать наступления января, для того, чтобы получать прибавку к зарплате. Наоборот, если право на имущественный вычет было подтверждено, например, весной, то удержанные за предыдущие месяцы текущего года налоги работодатель также обязан вернуть.
Для возврата уплаченных налогов следует обратиться в бухгалтерию по месту работы с заявлением о возврате этих средств. Хотя для бухгалтерии такое развитие событий и сопряжено с некоторыми расчетными трудностями в документах, работодатель обязан возместить сотруднику конкретную сумму, перечислив ее на его счет.
Если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но по ней не был осуществлен налоговый вычет, подать заявление на его получение можно в любой момент. В этом случае следует предоставить декларации за предшествующие годы и, в случае положительного решения налоговой, получить по ним вычет. Однако следует помнить, что это не касается жилья, купленного три года назад и более. Сумма налога, удержанного за упомянутые годы, перечисляется заявителю, а если она не достигает лимита в 2 млн – переносится на следующий календарный год.
Редко когда сумма имущественного вычета у работодателя может быть возвращена на протяжении одного года – обычно она распределяется на более долгий период. В таком случае необходимо будет подавать декларацию ежегодно, до полного покрытия компенсации или достижения лимита.
Вплоть до 2014 года налогоплательщик, официально трудящийся на нескольких работах, мог получать имущественный вычет только по одному месту занятости. Позднее эти требования были пересмотрены, и сейчас он может оформить вычет от всех работодателей, с которыми сотрудничает. Для этого нужно предоставить в налоговую службу справки о доходах со всех мест работы, а также написать заявление о характере распределения налогового вычета. После этого местные органы налоговой уведомят работодателей о суммах и сроках вычета.
Немного сложнее является распространенная ситуация, когда владелец недавно приобретенной недвижимости получил разрешение на имущественный вычет, но вскоре после этого сменил место работы. До недавнего времени он был вынужден проходить заново всю процедуру оформления этого вычета: подачу документов, рассмотрение, принятие решения налоговой службой. Сейчас этот процесс значительно упростился: налогоплательщик сохраняет за собой право на вычет, однако должен сообщить в налоговую о новом месте занятости. После этого она уведомит работодателя не удерживать с этого сотрудника налоги до конца года или определенного срока.
Какие нужны документы для налогового вычета на квартиру у работодателя?
Выплата имущественного вычета за квартиру через работодателя не только занимает заметно меньше времени, чем через налоговую службу, но и требует меньшего пакета документов. Так, для его получения нет необходимости заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. В остальном же для налоговой службы потребуются следующие данные:
- заявка на получение налогового вычета за недвижимость через работодателя, с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги;
- документ, удостоверяющий личность, – заверенная копия паспорта;
- оригинал справки 2-НДФЛ о доходах от работодателя; если заявитель работает в нескольких местах, то такие справки нужны с каждой работы;
- выписка из ЕГРН, которая служит подтверждением права собственности на недвижимое имущество;
- договор купли-продажи или долевого участия;
- заверенная копия акта приема-передачи в случае, когда квартира покупалась в новостройке;
- документы, подтверждающие факт оплаты жилья: квитанции банка, чеки, расписки и т.д.
Если недвижимость приобреталась в ипотеку, дополнительно потребуются:
- копия кредитного договора с банком;
- справка из банка о кредитных процентах, выплаченных за год.
В иных случаях налоговая служба может потребовать и другие документы. Например, если квартира приобретается супругами в качестве совместного имущества, в числе прочих бумаг должен предоставляться документ о распределении имущественного вычета, поданный в виде заявления, а также копия свидетельства о заключении брака.
Когда имущественный вычет при обращении к работодателю невозможен?
Иногда вернуть налоговый вычет через работодателя бывает очень тяжело или вообще невозможно. Если покупатель недвижимости не работает официально и не платит налоги, государство, в свою очередь, не обязано помогать ему в вопросах финансовой стабильности. Также имущественный вычет нельзя получить, если:
- Полная или частичная оплата жилья была осуществлена работодателем, благотворительным фондом или другими лицами.
- Для приобретения квартиры был использован материнский капитал, который не считается доходом и не облагается налогами.
- Недвижимость была куплена собственником по программе военной ипотеки, которая дополнительно предоставляет своим участникам льготные средства на улучшение жилищных условий.
- Право собственности было обретено вследствие дарения или наследования – этот вид приобретения считается таким, который не влечет за собой финансовых расходов.
- Квартира покупается по договору купли-продажи у взаимозависимого лица. К таким лицам относятся близкие родственники: родители, дети, супруги в браке, братья и сестры, опекуны и подопечные. Законодательных запретов на такого рода сделки нет, но оформить имущественный налоговый вычет у работодателя по подобному соглашению нельзя.
Получить налоговый вычет с покупки квартиры через работодателя вполне реально, тем более, что для этого не выдвигаются слишком сложные требования. Все, что остается новоиспеченному собственнику жилья – это доказать, что деньги были потрачены на действительно необходимые и серьезные вещи, предоставить небольшой пакет документов в налоговую службу и подтвердить исполнение своих налоговых обязательств перед государством.
Имущественный вычет, благодаря которому можно временно получить существенную прибавку к заработной плате, является хорошей альтернативой кредиту или другим вариантам получения недостающих средств.