Налоговый вычет за ремонт квартиры

Покупка квартиры и расходы, связанные с ней, облегчают кошелек на значительную сумму. Государство позволяет собственнику вернуть часть понесенных затрат, если он работает и регулярно отдает в бюджет налог на доходы с физических лиц. Применить налоговый вычет можно к купле-продаже жилья, а также к ремонтным работам, но не ко всем. Подробнее о том, при каких условиях можно получить имущественный вычет за ремонт квартиры в новостройке – в нашем материале. 

Кому положен вычет

Опция доступна плательщикам НДФЛ. Если владелец квартиры в новостройке официально трудоустроен и платит налоги, за купленную в 2024 году квартиру он может подать заявку на налоговый вычет на ремонт в следующем 2025 году. 

Доходы налогоплательщиков делят на две группы: 

• постоянные;
• периодические.

На вычет могут претендовать люди, которые получают постоянный доход. Выигрыш в лотерею – тоже доход, но его получение не дает права на вычет за ремонт квартиры в новостройке. Также доходом не считаются социальные выплаты от государства, такие как пособие по безработице, пенсия. 

Кроме того, к получателю есть дополнительные требования. Он должен:

• быть резидентом РФ, т.е. жить в стране не менее полугода из 365 дней;
• быть совершеннолетним;
• иметь постоянную работу.

Как «работает» вычет

Вычет на ремонт квартиры не применяется отдельно от приобретения самой недвижимости. По закону, человек может:

• купить квартиру в новостройке;
• купить участок под индивидуальное строительство и построить на нем дом.

Государство разрешает вернуть 13% от понесенных расходов. Максимальная сумма, с которой возможен возврат налога – 2 млн руб. Соответственно, 13% от них равны 260 тыс. руб. Если стоимость работ превышает максимальную сумму, собственнику все равно будут возвращать только 260 тыс. руб.  

Также нужно учитывать, что:

1. 1

   Когда квартира приобретена, как вторичное жилье (т.е. у владельца физического лица, а не у застройщика), подать заявку на вычет нельзя.
2. 2

   Нельзя претендовать на получение, если вы не покупали квартиру, а всего лишь делали ремонт в собственной.
3. 3

   Нельзя покупать квартиру у близких родственников. Близкими они должны быть с точки зрения налогового законодательства. Собственные родители – близкие родственники, но родители мужа или жены – нет.

Продавец тоже имеет право на вычет, однако работает он немного иначе. Продавец уменьшает налогооблагаемую базу своего дохода на ту же сумму. 

Какие расходы разрешены для вычета

О том, что покупателю положен налоговый вычет на ремонт дома или квартиры знают почти все, но не знают, какие расходы включить, а какие нет. Подробного списка не существует, но документ, на который нужно ориентироваться, есть. Это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (раздел 43.3). 

• 43 – Работы строительные специализированные
• 43.3 – Работы строительные, отделочные.

Далее следует длинный список. Например, 43.31 – производство штукатурных работ, которые включают наружные и внутренние штукатурные работы. Некоторые пункты содержат не только указание на то, что включено, но также список того, что не включено. Так, в п. 43.9 «Специализированные прочие работы» перечисляются обустройство крыш и кровли. Ниже указывается, что в группу не входит аренда строительных машин и оборудования без оператора. 

При выборе работ, из которых будут формироваться 2 млн рублей, алгоритм действий собственника выглядит так:

1. 1

   Составить список проведенных работ.
2. 2

   Сверить его с классификатором и отметить совпадения.
3. 3

   Если работа не входит в классификатор, ее стоит заменить другой из тех, что выполнены.

Допустим, установлен натяжной потолок. Его можно включить в п. 43.32 «Производство работ по внутренней отделке зданий, включая потолки». В списке нет слов «покупка», «расходы». Есть только работы. Поэтому писать «покупка светильников» отдельно от работ по оформлению потолка не нужно. При проверке поданных данных такой пункт вычеркнут из списка.

Какие документы понадобятся для оформления налогового вычета

Понесенные расходы должны подтверждаться документами. Приложить нужно не просто копии чеков, а документы, соответствующие перечню работ классификатора. 

Прежде всего, это документы, подтверждающие:

• право собственности и факт покупки — выписка ЕГРН, договор купли-продажи, если планируете оформить вычет на квартиру или на стройматериалы;
• факт уплаты НДФЛ (справка 2-НДФЛ из бухгалтерии);
• расходы (договор с подрядчиком на выполнение работ, чеки на строительные материалы, выписки с банковского счета об оплате работы подрядчика и т.д.);

Если вы живете с семьей, и близкие стали совладельцами квартиры, понадобится еще один документ – заявление сторон о том, как распределяется возврат налога на ремонт квартиры между ними. Деление бывает равным или же пропорциональным доле каждого участника, его вкладу и т.д.

Собрав весь пакет, собственник может отправиться в ФНС лично или же заполнить декларацию о доходах на сайте налоговой инспекции в личном кабинете налогоплательщика. 

Как подать документы

Подать документы можно двумя основными способами:

1. 1

   Путем заполнения налоговой декларации – сделать это можно на следующий год после покупки квартиры;
2. 2

   Через бухгалтерию своего предприятия – если вы хотели бы вернуть деньги за ремонт квартиры в текущем году, а не в следующем.

В бухгалтерии владельцу квартиры придется написать заявление и предоставить пакет подтверждающих документов, а бухгалтер самостоятельно подаст их в налоговую. При положительном решении вы не получите сумму налогового вычета за ремонт на свой счет. Бухгалтер уменьшит сумму, удерживаемую из вашей зарплаты. Так что в конечном итоге владелец квартиры будет получать на карточку больше денег ежемесячно, чем раньше, но не получит вычет единой суммой. 

Если же вы оформите заявку и налоговую декларацию, положенная сумма будет перечислена из бюджета на указанный вами расчётный счет.