Во время приобретения недвижимости с помощью жилищного займа покупатель имеет право на получение имущественного вычета. С 2014 года расходы на погашение процентов по ипотеке считаются отдельной разновидностью такого вычета, и его максимальная сумма составляет уже не 2, а 3 миллиона рублей.
Для получения компенсации заполняется декларация 3-НДФЛ по процентам по ипотеке. Порядок ее оформления почти ничем не отличается от заполнения такой же анкеты для обычного налогового вычета. Разницу составляет только отдельный лист с указанием выплаченных банку процентов.
Порядок подачи декларации
Декларацию 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке можно подать несколькими способами. Самый простой и надежный из них – обратиться к бухгалтеру или ответственному сотруднику банка. Это почти гарантированно позволит избежать ошибок в заполнении: внесения неверных данных, неаккуратного или неправильного написания и т.д. Однако не стоит забывать, что такая услуга – платная, и не всегда будет выгодной налогоплательщику, желающему получить вычет.
Второй способ – заполнить бланк декларации самостоятельно и вручную. В этом случае также существуют свои строгие правила и ограничения: начиная от цвета чернил шариковой ручки и заканчивая порядком оформления пустых клеток бланка. Например, ни одну из них нельзя оставлять пустой – в лишних клетках должны стоять прочерки, а суммы должны быть округлены до рублей. Человеку, который сталкивается с заполнением декларации 3-НДФЛ впервые, может быть сложно избежать ошибок. Неправильное оформление этого документа серьезных последствий за собой не влечет, однако может вызвать ненужные временные задержки. Этот момент очень важен, поскольку иногда для подачи декларации в налоговую предусмотрены ограниченные сроки.
Третий и самый простой способ – воспользоваться программой Декларация, которую можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. В ней содержатся не только готовый удобный бланк, но и специальные возможности, указывающие на ошибки и помогающие корректно ввести всю информацию.
Как правило, 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего за отчетным периодом года. Однако это не касается декларации по ипотеке для возврата части ранее уплаченных налогов и компенсации процентов. Если 3-НДФЛ заполняется только с этой целью, подавать ее можно в любое время.
Обычно обработка всех бумаг налоговой службой длится около трех месяцев. Если обратиться к упрощенному способу подачи декларации и заполнить ее в личном кабинете ФНС, этот срок может быть значительно меньше.
Запомните! Налоговую декларацию при ипотеке нужно подавать только по месту своей регистрации, независимо от того, в каком регионе или населенном пункте была приобретена недвижимость. Также неважно, в налоговой какого региона гражданин был зарегистрирован ранее – значение имеет только актуальное место регистрации.
Какие документы потребуются для возврата налога по ипотечной квартире?
Для возврата процентов по ипотеке, кроме декларации 3-НДФЛ, в налоговую также необходимо предоставить:
- Заявление на получение имущественного вычета.
- Справку о доходах с места службы. Если налогоплательщик официально трудится в нескольких местах одновременно, такие справки необходимо принести с каждого места работы.
- Кредитный договор с банком о предоставлении имущественного займа.
- Соглашение купли-продажи.
- Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
- Выписку из банка о погашенных процентах по займу.
Важно! Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме, обычно требуется не один год. Чтобы получить его снова, необходимо ежегодно подавать весь пакет документов в налоговую до достижения лимита по вычету.
Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке?
Примеров полного заполнения 3-НДФЛ много, но не все они касаются процентов по ипотеке. Если взглянуть на бланк декларации, содержащийся на сайте ФНС, можно увидеть, что общий налоговый отчет занимает целых двадцать страниц. Для оформления налогового вычета потребуются только пять из них.
Титульный лист заполняется не полностью, а только на три четверти – в оставшуюся часть вносит данные налоговый инспектор. Этот раздел декларации – обязательный для всех физических лиц. В нем содержится подробная информация о налогоплательщике: его имя, дата рождения, место регистрации, ИНН, страна проживания и гражданства с указанием кода, номер налогоплательщика, отделение Федеральной налоговой службы, в котором заполняется декларация и другие личные данные.
Также титульный лист располагает информацией о налоговом периоде, включая календарный год, за который подается отчет. Для этого предусмотрена отдельная ячейка.
Далее заполнение 3-НДФЛ по ипотеке осуществляется пошагово в необходимых для этого разделах. Непосредственно имущественного вычета касаются разделы 1 и 2. В первом содержатся данные о налогах: уплаченных и подлежащих возврату лицу, заполняющему декларацию. Кроме этого, в разделе обязательно фиксируется информация об официальном работодателе, размере налогов, которые налогоплательщик должен внести, и сумме, подлежащей возврату в виде имущественного вычета.
Второй раздел в основном посвящен доходам заявителя, а также сведениям о налоговой базе, об общем имущественном вычете и размере текущего, представленного к возврату. Здесь же указывается и остаток, переходящий на следующий календарный год, если доходов заявителя недостаточно для полного налогового вычета.
Совет! Эти разделы декларации желательно заполнять не вручную, а с помощью специальной программы. В противном случае все суммы, включая вычет на текущий год, придется рассчитывать самостоятельно. При подаче 3-НДФЛ в программе данные вводятся автоматически на основании указанных в соответствующих приложениях цифр.
После заполнения вышеупомянутых разделов вносится информация в приложения под номерами 1 и 7. Первое приложение декларации предназначено для размещения основных данных, необходимых для налогового вычета процентов по ипотеке. Под ними подразумеваются сведения о месте или местах работы заявителя, размере заработной платы, общей сумме полученной за отчетный период прибыли. Здесь также необходимо указать КПП и ИНН работодателя – такую информацию можно взять из справки 2-НДФЛ, которая обязательно оформляется по месту службы для получения имущественного вычета.
Седьмое приложение 3-НДФЛ непосредственно касается покупки жилья в ипотеку. В нем также содержится код налогоплательщика, но основные сведения – это шифр недвижимого объекта, полная стоимость недвижимости, общий размер процентов, уплаченных банку.
На каждом из листов декларации ставится дата и подпись заявителя.
Возможные ошибки при заполнении 3-НДФЛ
От ошибок при внесении информации в декларацию для возврата процентов по ипотечному кредиту не застрахован никто. Важно помнить, что, если она уже отправлена в налоговую службу, отозвать ее и исправить нельзя. Для этого по аналогичному образцу формируется новый документ, который называется корректирующим или уточненным и содержит свой собственный номер. Только после этого первая, некорректная декларация, признается недействительной, и рассмотрению подлежат сведения из уточненного отчета.
Первая ошибка касается указания неверного отчетного периода. Согласно закону, вычет можно получить только за три года, предшествующие моменту обретения собственности. Для пенсионеров этот срок продлен до четырех лет. Таким образом, для внесения в декларацию существует свой срок давности, поэтому выбрать наиболее удобный для себя налоговый период не получится.
Вторая ошибка – неправильное указание стоимости. Нередко вместо полной суммы недвижимости люди вписывают только долг перед кредитором. Имущественный вычет распространяется на общую цену недвижимости, а не на размер займа. Проценты по кредиту указываются в отдельной, предназначенной для этого строке.
Третья ошибка – устаревшая форма декларации. ФСН время от времени меняет бланки 3-НДФЛ, поэтому нужно следить за такого рода обновлениями, а лучше вообще пользоваться электронной формой на сайте службы.
И последняя ошибка, о которой стоит упомянуть напоследок, – заполнение декларации лицами, которые вообще не имеют права на налоговый вычет. К ним относятся: близкие родственники владельца недвижимости или собственники, не имеющие официально подтвержденного дохода.
Понравилась статья?