Почему отказано в возврате налогового вычета

Возвращение части затрат на действительно необходимые вещи – хорошая поддержка для семейного бюджета. Поэтому важно заранее знать, почему могут отказать в налоговом вычете, чтобы подстраховаться и получить обратно часть своих кровно заработанных.

На что можно получить налоговый вычет

Прежде всего, нужно понимать, какие есть виды возврата НДФЛ и на какую сумму стоит рассчитывать. 

Вычет предоставляется на:

1. 1

   Покупку или строительство недвижимости: максимальная сумма возврата – 260 тыс. рублей (лимит – 2 млн рублей).
2. 2

   Оплату процентов по ипотеке: можно получить 390 тыс. (лимит – 3 млн).
3. 3

   Образование взрослых и детей: 15 и 6,5 тыс. (лимит 120 и 50 тыс.) соответственно.
4. 4

   Приобретение медпрепаратов: 15 тыс. (лимит – 120 тыс.).
5. 5

   Серьезное и дорогое лечение: лимита нет.
6. 6

   Сразу стоит оговориться, что отказ в возврате налогового вычета возможен в каждой ситуации, поскольку правила его предоставления едины.

Причина отказа в возврате налогового вычета

Рассылка журнала

Главное за неделю в одном письме

Причин, почему отказали в возврате налогового вычета, может быть несколько. Самые распространенные – это:

1. 1

   Неполный пакет документов. Это самая частая и устранимая причина отказа в выплате налогового вычета. Обычно НДФЛ не возвращают, если в предоставленном пакете документов нет необходимых справок, бумаг, подтверждающих доходы и расходы. Поэтому к сбору документов следует подходить тщательно и заранее узнавать, какие именно нужны.
2. 2

   К вычету представлен не тот год. Отказ в налоговом вычете может последовать и тогда, если в документах указать расходы за текущий год. Дело в том, что возврат НДФЛ возможен только за предыдущие годы. Более того, в графе расходов за определенный год следует указывать только те траты, которые были фактически понесены за данный период. Суммировать их нельзя. Это также требует внимательности от налогоплательщика.
3. 3

   Право на вычет отсутствует. Логично, что на возврат НДФЛ не могут рассчитывать люди, которые его не платят. К тому же, не все виды налогов годятся для оформления вычета. Однако с правом на него иногда возникают и более запутанные ситуации. Например, при покупке новостройки оно наступает не раньше, чем будет подписан акт приема-передачи жилья. До этого момента в налоговом вычете за квартиру будет отказано.
4. 4

   Доходы не подтверждены. В этом случае многое зависит от работодателя. Бухгалтерия может указать в справке ошибочные сведения или, по запросу налоговой, не передать ей данные о заработной плате.
5. 5

   Иногда при рассмотрении причин отказа выясняется, что вычет уже был использован. Право на налоговый вычет предоставляется только раз за всю жизнь. Иногда, если лимит не достигнут, вычет можно разбить на несколько частей. Например, компенсировать часть затрат за покупку второй квартиры.

Однако, если в первый раз вычет был использован до 2014 года, вернуть его остаток не выйдет. Дело в том, что по действующему на тот момент законодательству остаток вычета «сгорал». Поэтому если обращение за возвратом НДФЛ было до 2014 года, в налоговом вычете на остаток отказывают.

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Узнать, почему отказано в налоговом вычете, несложно – налоговая направляет специальное уведомление, в котором сообщает, почему возврат НДФЛ не может быть оформлен. Некоторые препятствия на пути к этому можно устранить, но иногда вычет становится невозможным.

Если причина в неполном пакете документов, налоговая обычно сразу же информирует человека, что его нужно дополнить и донести недостающие бумаги.  Неточности в данных о заработной плате и т.д. также без проблем исправляются.

Если человек считает, что действия налоговой неправомерны, и объективной причины для отказа нет, он имеет право обжаловать отказ. Для этого ему следует обратиться в саму налоговую с соответствующим заявлением. Затем, если вопрос не решился, – в вышестоящую службу, а после нее – в суд.